Trust set up services in Hong Kong

服务

信托是一种法律安排：设立人（Settlor）把资产转移给受托人（Trustee），由受托人根据信托条款为受益人（Beneficiaries）持有和管理。其核心在于法律拥有权（由受托人持有）与实益拥有权（由受益人享有）分离，广见于遗产规划、资产保障、慈善管理等。香港自2013年大幅现代化信托法制（见下），为家族与企业提供具国际竞争力的信托法框架。

TCSP 持牌制度（公司注册处管辖）
在香港「信托或公司服务提供者（TCSP）」如以业务形式提供公司／信托服务，须按《打击洗钱及恐怖分子资金筹集条例》（AMLO，Cap.615）向公司注册处（CR）申请牌照并遵守AML/CFT 指引。牌照一般有效期3年，须于到期前最少60天申请续期；CR并设持牌人公开登记册。

信托或公司服务提供者（TCSP）持牌人

谁需要领牌？凡在香港以业务形式提供AMLO 附表一所列公司/信托服务者（例如设立公司、提供注册地址、担任信托的受托人/安排人等）均属之；是否属「以业务形式」视个案事实判断。
合规框架：需落实客户尽职审查（CDD）、持续监察、制裁/恐融筛查、保存纪录、委任合规主任（CO）及洗钱举报主任（MLRO），并进行机构层面及客户层面风险评估。 2025年3月更新版指引已全面整合要求。
续牌与变更：持牌人续牌流程及关键时点、逾期风险由CR 于公开简报及FAQ中载明。

香港信托设立的关键要素

核心角色与治理：设立人、受托人、受益人，并可设保护人（Protector）作监督。香港法定受托人注意义务（TO s.3A）要求受托人按合理谨慎之标准行事；如属收费/专业受托人，标准更高。
保留权与防强制继承（Firewall）：2013年修例确认设立人保留投资／资产管理职能不致令信托无效（TO s.41X）；并设反外地强制继承保护（TO s.41Y），提升跨法域资产安排之确定性（主要针对动产）。
信托存续期：改革同时废除新信托的「永续限制」与过度累积限制（PAO 新s.3A），允许（除特定非慈善目的信托外）可永久存续，增强代际传承弹性。

CityLinkers 提供哪些信托服务？

CityLinkers 是持牌信托或公司服务提供者（TCSP），提供全面的香港信托设立和管理服务。我们协助高净值人士、家族和企业通过香港信托架构资产，提供法律保障、税务效率和传承规划的好处。我们的 TCSP 牌照（TC006447）确保全面符合《打击洗钱及恐怖分子资金筹集条例》（AMLO）的规定。

为什么要在香港设立信托？

香港是全球领先的信托司法管辖区之一，在财富架构和传承规划方面有独特优势：

无遗产税：香港在2006年废除遗产税。由香港信托持有的资产在委托人去世时不需要缴纳遗产税或继承税。
完善法律框架：香港信托受《受托人条例》（第29章）规管，该条例在2013年通过《信托法（修订）条例》大幅现代化。修订引入了委托人保留权力、废除反永久权规则，并加强了受益人保障。
税务中性：香港实行地域来源征税制。源自香港以外的信托收入一般不需要缴纳香港利得税。香港亦无资本增值税。
私隐和保密：信托契约在香港不需要公开登记，为委托人和受益人提供高度私隐保障。
资产保护：结构完善的香港信托可以保护资产免受债权人追索、强制继承权索偿和其他司法管辖区的政治不稳定影响。

CityLinkers 可以设立哪些类型的信托？

CityLinkers 设立和管理以下信托架构：

全权信托 — 最常见的架构，受托人有权酌情决定向受益人分配资产
固定信托 — 受益人按信托契约规定享有固定权益
家族信托 — 为多代财富传承和家族管治而设
慈善信托 — 为慈善目的而设，可能有税务优惠
目的信托 — 为特定目的而设的非慈善信托，常用于企业架构
控股信托 — 用于持有私人投资控股公司的股份

信托设立的流程是怎样的？

CityLinkers 按照结构化流程为您设立信托：

初步咨询 — 了解您的财富架构、家族状况和目标
信托设计 — 推荐最适合的信托架构、受托人安排和司法管辖区
文件草拟 — 准备信托契约、意愿书和相关文件
资产转移 — 将资产转入信托
TCSP 登记 — 在我们的 TCSP 牌照下完成所有监管申报
持续管理 — 信托会计、分配、报告和合规管理

信托里面的关键角色是什么？

委托人：成立信托和将资产转入信托的人。委托人定义信托的目的和受益人。
受托人：信托资产的法定拥有人，为受益人的利益持有和管理资产。CityLinkers 担任专业受托人或协调持牌信托公司。
受益人：有权从信托资产中受益的人或实体。受益人可以是指定人士、某类人士或慈善机构。
保护人：由委托人委任的可选角色，负责监督受托人的行为，拥有例如罢免或委任受托人和否决分配的权力。

CityLinkers 怎样确保信托合规？

作为 TCSP 持牌人，CityLinkers 严格遵守 AMLO 的合规要求：

对所有委托人、受托人和受益人进行客户尽职审查（CDD）
对高风险客户和政治公众人物（PEP）进行加强尽职审查（EDD）
持续监察信托交易和实益拥有权
保存记录至少五年
向联合财富情报组（JFIU）报告可疑交易

立即联络连城，获取专属信托方案建议

我们的专业团队可在结构设计（含保留权/保护人）、投管对接、TCSP 合规、税务与申报（CRS/FATCA）及持续治理等方面提供一站式服务，协助你灵活管理家族财富、保障长远利益。

什么是 TCSP 牌照？为什么重要？

TCSP（信托或公司服务提供者）牌照由公司注册处根据 AMLO 发出。只有持牌 TCSP 才可以合法在香港提供信托和公司服务。CityLinkers 持有 TCSP 牌照 TC006447，确保全面符合监管规定。

设立香港信托需要多长时间？

在完成所有尽职审查和信托契约定稿后，标准全权信托可以在2至4星期内设立。涉及多个司法管辖区或企业受托人的较复杂架构可能需要4至8星期。

哪些资产可以放入香港信托？

香港信托可以持有各类资产，包括现金、上市证券、私人公司股份、房地产（本地和海外）、知识产权和其他投资资产。某些资产的转移可能需要额外法律程序。

委托人设立信托后还可以保留控制权吗？

可以。根据2013年《受托人条例》修订，委托人可以保留投资管理、受托人委任/罢免和分配指示等权力，而不会令信托无效。但过度控制可能影响资产保护效果。

什么是意愿书？

意愿书是委托人写给受托人的非约束性文件，就怎样向受益人分配资产提供指引。虽然意愿书无法律约束力，但受托人在行使酌情权时通常会仔细考虑

香港有没有反永久权规则？

没有。2013年的修订废除了香港信托的反永久权规则。香港信托现在可以无限期延续，非常适合多代财富规划。

信托分配在香港怎样课税？

香港不对信托向受益人的分配征税。源自香港以外的信托收入一般不需要缴纳利得税。受益人应就其居住地司法管辖区的税务义务咨询当地税务顾问。

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