为了最大限度提高税务效率并优化投资成果，投资者通常会选择设立专门的基金来管理和监督其资产。此举在营运控制、监管合规及策略灵活性方面具备显著优势。我们经验丰富的专业团队将对每位客户的财务与税务状况进行全面分析，并提供量身定制的结构建议，以打造最合适的基金架构。我们会全程陪伴与指导客户——从初期规划、法律设立到持续管理——确保基金结构既满足短期目标，又支持长期发展。
CityLinkers 协助设立哪些基金架构？
CityLinkers 为资产管理公司、家族办公室和机构投资者提供一站式的香港基金设立服务。我们支援全方位的基金架构，包括开放式基金公司（OFC）、有限合伙基金（LPF）、单位信托和以香港为管理基地的离岸基金架构。我们的团队协调法律顾问、核数师和证监会牌照专家，为您提供无缝的基金启动体验。
香港有哪些主要基金架构？
香港提供多种受规管和非受规管的基金工具，以配合不同投资者的需要：
开放式基金公司（OFC）：2018年推出的公司型基金架构，具备可变资本。OFC 可以架构为公募或私募基金，结合了公司的灵活性和基金的特点。政府提供资助计划，每间公募OFC上限30万港元、每间私募OFC上限15万港元（每个投资经理最多一间OFC）。
有限合伙基金（LPF）：2020年推出，专为私募股权和风险投资基金而设。提供税务透明架构，有限合伙人享有有限责任和灵活的管治安排。注册快捷——通常几日内完成。
单位信托：传统的信托型基金架构，常用于零售基金和证监会认可基金。受托人持有基金资产的法定业权，投资者透过单位持有实益权益。
离岸基金配香港管理：很多基金经理选择离岸司法管辖区（开曼群岛、BVI）作为基金工具，同时在香港设立管理公司，以利用香港的税务协定网络和金融基础设施。
基金设立的关键步骤是什么？
CityLinkers 管理完整的基金设立流程：
- 基金策略和架构设计 — 界定投资策略、目标投资者和最适合的基金工具
- 证监会牌照 — 为基金经理取得所需的第1类、第4类或第9类牌照
- 法律文件 — 草拟发售章程、基金组成文件和投资管理协议
- 基金工具注册 — 成立 OFC、注册 LPF 或设立单位信托
- 服务提供者设置 — 聘用托管人、行政管理人、核数师及其他服务提供者
- AML/KYC 框架 — 实施投资者入职的反洗钱程序
- 启动和持续合规 — 基金启动、投资者报告、监管申报和年度审计
香港为基金提供哪些税务优惠？
香港为合资格基金提供吸引的税务优惠：
利得税豁免：根据统一基金豁免制度（《税务条例》第20AM条），合资格基金就指明交易（包括私募股权投资）豁免香港利得税。2021年修订将豁免范围扩展至私人公司投资。
附带权益税务优惠：由证监会持牌私募股权和风险投资基金发出的合资格附带权益按0%税率课税（标准利得税率为16.5%）。这个优惠根据《2021年税务（修订）（附带权益的税务宽减）条例》提供。
无增值税/消费税：香港不征收增值税或消费税，降低基金经理的营运成本。
广泛税务协定网络：香港有超过45份全面性避免双重课税协定（DTA），为跨境基金架构提供税务效率。
持续合规要求有哪些？
基金成立后必须维持持续合规：
- 由香港会计师事务所进行年度审计
- 证监会合规报告（持牌基金经理）
- 每月 FRR（财政资源规则）申报
- 投资者报告（资产净值计算、资本账户结单）
- AML/CFT 合规监察
- FATCA 和 CRS 申报
- OFC/LPF 年度申报和备案
为什么选择 CityLinkers 设立基金？
CityLinkers 提供综合基金服务，涵盖基金设立和管理的每个环节。我们在证监会牌照、基金审计、税务合规和企业服务方面的经验，意味着我们可以在整个基金生命周期中担任您的单一联络点。我们特别擅长支援以香港为管理基地的开曼基金架构。
我们提供以下服务
在香港设立 OFC 需要多长时间？
开放式基金公司通常可以在所有文件准备好后4至6星期内成立。如果基金经理未持牌，证监会牌照申报需额外3至6个月。
LPF 的注册费用是多少？
有限合伙基金注册费为3,034港元（包括479港元申请费和2,555港元注册费），年度申报备案费为105港元。额外费用包括草拟合伙协议的法律费用和开设金管局认可机构账户的费用。
香港基金可以投资海外私人公司吗？
可以。根据2021年统一基金豁免修订，合资格基金可以投资海外私人公司并仍享有利得税豁免，只要投资符合指明条件。
什么是 OFC 资助计划？
香港政府提供资助，每间公募 OFC 上限30万港元，每间私募 OFC 上限15万港元，每个投资经理最多一间 OFC。资助由证监会管理。
基金经理需要证监会牌照才可以管理基金吗？
需要。如果基金经理在香港或从香港进行资产管理活动，必须持有证监会第9类（资产管理）牌照。视乎基金活动，可能亦需要第1类（证券交易）和第4类（就证券提供意见）牌照。
附带权益是什么？在香港怎样课税？
附带权益是支付给基金经理的表现费，通常代表超过门槛回报率的利润的20%。根据香港2022年税务优惠，由持牌私募/创投基金发出的合资格附带权益按0%税率课税，但须符合包括本地化要求在内的指明条件。
