為了最大限度提高稅務效率並優化投資成果，投資者通常會選擇設立專門的基金來管理和監督其資產。此舉在營運控制、監管合規及策略靈活性方面具備顯著優勢。我們經驗豐富的專業團隊將對每位客戶的財務與稅務狀況進行全面分析，並提供量身定制的結構建議，以打造最合適的基金架構。我們會全程陪伴與指導客戶——從初期規劃、法律設立到持續管理——確保基金結構既滿足短期目標，又支持長期發展。
CityLinkers 協助設立哪些基金架構？
CityLinkers 為資產管理公司、家族辦公室和機構投資者提供一站式的香港基金設立服務。我們支援全方位的基金架構，包括開放式基金公司（OFC）、有限合夥基金（LPF）、單位信託和以香港為管理基地的離岸基金架構。我們的團隊協調法律顧問、核數師和證監會牌照專家，為您提供無縫的基金啟動體驗。
香港有哪些主要基金架構？
香港提供多種受規管和非受規管的基金工具，以配合不同投資者的需要：
開放式基金公司（OFC）：2018年推出的公司型基金架構，具備可變資本。OFC 可以架構為公募或私募基金，結合了公司的靈活性和基金的特點。政府提供資助計劃，每間公募OFC上限30萬港元、每間私募OFC上限15萬港元（每個投資經理最多一間OFC）。
有限合夥基金（LPF）：2020年推出，專為私募股權和風險投資基金而設。提供稅務透明架構，有限合夥人享有有限責任和靈活的管治安排。注冊快捷——通常幾日內完成。
單位信託：傳統的信託型基金架構，常用於零售基金和證監會認可基金。受託人持有基金資產的法定業權，投資者透過單位持有實益權益。
離岸基金配香港管理：很多基金經理選擇離岸司法管轄區（開曼群島、BVI）作為基金工具，同時在香港設立管理公司，以利用香港的稅務協定網絡和金融基礎設施。
基金設立的關鍵步驟是什麼？
CityLinkers 管理完整的基金設立流程：
- 基金策略和架構設計 — 界定投資策略、目標投資者和最適合的基金工具
- 證監會牌照 — 為基金經理取得所需的第1類、第4類或第9類牌照
- 法律文件 — 草擬發售章程、基金組成文件和投資管理協議
- 基金工具注冊 — 成立 OFC、注冊 LPF 或設立單位信托
- 服務提供者設置 — 聘用托管人、行政管理人、核數師及其他服務提供者
- AML/KYC 框架 — 實施投資者入職的反洗錢程序
- 啟動和持續合規 — 基金啟動、投資者報告、監管申報和年度審計
香港為基金提供哪些稅務優惠？
香港為合資格基金提供吸引的稅務優惠：
利得稅豁免： 根據統一基金豁免制度（《稅務條例》第20AM條），合資格基金就指明交易（包括私募股權投資）豁免香港利得稅。2021年修訂將豁免範圍擴展至私人公司投資。
附帶權益稅務優惠：由證監會持牌私募股權和風險投資基金發出的合資格附帶權益按0%稅率課稅（標準利得稅率為16.5%）。這個優惠根據《2021年稅務（修訂）（附帶權益的稅務寬減）條例》提供。
無增值稅/消費稅：香港不征收增值稅或消費稅，降低基金經理的營運成本。
廣泛稅務協定網絡：香港有超過45份全面性避免雙重課稅協定（DTA），為跨境基金架構提供稅務效率。
持續合規要求有哪些？
基金成立後必須維持持續合規：
- 由香港會計師事務所進行年度審計
- 證監會合規報告（持牌基金經理）
- 每月 FRR（財政資源規則）申報
- 投資者報告（資產凈值計算、資本賬戶結單）
- AML/CFT 合規監察
- FATCA 和 CRS 申報
- OFC/LPF 年度申報和備案
為什麼選擇 CityLinkers 設立基金？
CityLinkers 提供綜合基金服務，涵蓋基金設立和管理的每個環節。我們在證監會牌照、基金審計、稅務合規和企業服務方面的經驗，意味著我們可以在整個基金生命周期中擔任您的單一聯絡點。我們特別擅長支援以香港為管理基地的開曼基金架構。
我們提供以下服務
在香港設立 OFC 需要多長時間？
開放式基金公司通常可以在所有文件準備好後4至6星期內成立。如果基金經理未持牌，證監會牌照申報需額外3至6個月。
LPF 的注冊費用是多少？
有限合夥基金注冊費為3,034港元（包括479港元申請費和2,555港元注冊費），年度申報備案費為105港元。額外費用包括草擬合夥協議的法律費用和開設金管局認可機構賬戶的費用。
香港基金可以投資海外私人公司嗎？
可以。根據2021年統一基金豁免修訂，合資格基金可以投資海外私人公司並仍享有利得稅豁免，只要投資符合指明條件。
什麼是 OFC 資助計劃？
香港政府提供資助，每間公募 OFC 上限30萬港元，每間私募 OFC 上限15萬港元，每個投資經理最多一間 OFC。資助由證監會管理。
基金經理需要證監會牌照才可以管理基金嗎？
需要。如果基金經理在香港或從香港進行資產管理活動，必須持有證監會第9類（資產管理）牌照。視乎基金活動，可能亦需要第1類（證券交易）和第4類（就證券提供意見）牌照。
附帶權益是什麼？在香港怎樣課稅？
附帶權益是支付給基金經理的表現費，通常代表超過門檻回報率的利潤的20%。根據香港2022年稅務優惠，由持牌私募/創投基金發出的合資格附帶權益按0%稅率課稅，但須符合包括本地化要求在內的指明條件。
